Les TNS cotisent moins au régime obligatoire que les salariés et reçoivent donc moins à la retraite. L’écart peut représenter 30 à 50% de revenus en moins au moment de cesser l’activité.
Anticiper, c’est construire progressivement un complément de revenus qui compense cet écart.
Le PER : Plan d’Épargne Retraite
Depuis 2019, le PER a remplacé les anciens contrats Madelin. Plus souple, plus avantageux fiscalement, plus adapté aux parcours des indépendants.
Les versements sont déductibles de votre revenu imposable dans les limites légales. Pour un TNS fortement imposé, c’est souvent plusieurs milliers d’euros d’économies fiscales par an, tout en constituant un capital retraite. Plus votre tranche marginale d’imposition est élevée, plus l’avantage est significatif.
À la retraite, vous choisissez votre mode de sortie : capital, rente ou combinaison des deux.
L’assurance vie :
Épargne de précaution disponible à tout moment, financement d’un projet personnel, transmission optimisée. L’assurance vie reste le placement le plus souple du marché pour les TNS qui veulent garder la main sur leur argent.
Vous avez encore un contrat Madelin ou un vieux PERP ?
Vous pouvez le transférer vers un PER sans pénalité fiscale — et gagner en souplesse sur les conditions de sortie. On analyse gratuitement si ce transfert est dans votre intérêt. → Voir notre page Épargne
Loi Madelin — ce qu’elle était, ce qu’elle est aujourd’hui
La loi Madelin de 1994 a été une révolution pour les travailleurs non salariés. Pour la première fois, les TNS pouvaient déduire de leur revenu imposable les cotisations versées sur leurs contrats de protection sociale complémentaire : mutuelle santé, prévoyance, et retraite. Un avantage fiscal significatif qui rendait la protection sociale des indépendants plus accessible et plus attractive.
Pendant 25 ans, le contrat Madelin retraite a été l’outil principal de constitution d’épargne retraite pour les TNS. Fiscalement avantageux, dédié à la retraite, avec une sortie en rente viagère.
Ce qui a changé en 2019 :
La loi PACTE a créé le Plan d’Épargne Retraite (le PER) qui a remplacé et amélioré les anciens dispositifs d’épargne retraite dont le contrat Madelin. Depuis octobre 2020, il n’est plus possible d’ouvrir un nouveau contrat Madelin retraite.
Le PER reprend les avantages fiscaux du Madelin, déductibilité des versements du revenu imposable, en y ajoutant une souplesse que le Madelin n’avait pas :
- Sortie possible en capital intégral à la retraite : le Madelin imposait une sortie quasi exclusivement en rente
- Déblocage anticipé possible pour l’achat de la résidence principale
- Transfert du Madelin vers le PER possible sans pénalité fiscale
- Meilleure portabilité en cas de changement de statut professionnel
Vous avez encore un contrat Madelin retraite ?
Il continue à fonctionner, vous pouvez continuer à l’alimenter et à déduire vos versements. Mais il est probablement moins souple et moins performant qu’un PER actuel. On analyse gratuitement si un transfert est dans votre intérêt.
Ce que la loi Madelin couvre encore pleinement aujourd’hui :
La déductibilité Madelin reste entièrement d’actualité sur deux produits essentiels pour les TNS :
Mutuelle santé TNS :
Les cotisations versées sur votre complémentaire santé sont déductibles de votre revenu professionnel dans les limites légales. Concrètement, votre mutuelle vous coûte moins cher qu’elle n’y paraît, puisqu’une partie est récupérée sous forme d’économie fiscale.
Le plafond de déduction dépend de votre revenu professionnel et du Pass (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale). Plus votre tranche marginale d’imposition est élevée, plus l’avantage est significatif.
Prévoyance TNS :
Les cotisations versées sur vos contrats de prévoyance (indemnités journalières, invalidité, ou décès) sont également déductibles dans les limites Madelin. Un TNS qui se couvre bien en prévoyance réduit simultanément son impôt sur le revenu.
Un exemple concret pour comprendre l’impact :
Un TNS imposé à 30% qui verse 3 000 € par an en cotisations mutuelle et prévoyance déductibles récupère 900 € sous forme d’économie fiscale. Sa protection réelle lui coûte donc 2 100 € nets et pas 3 000 €. À 41% de TMI, la même cotisation ne lui coûte que 1 770 € nets.
La loi Madelin ne supprime pas le coût de votre protection. Elle le réduit significativement et transforme une dépense en investissement fiscal.
Ce qu’on fait concrètement pour vous :
- On calcule votre plafond de déduction Madelin selon votre revenu réel
- On optimise la répartition de vos cotisations pour maximiser l’avantage fiscal
- On vérifie si votre contrat Madelin retraite gagnerait à être transféré vers un PER
- On coordonne avec votre expert-comptable pour que la déduction soit correctement appliquée
La loi Madelin est un outil fiscal que beaucoup de TNS sous-utilisent soit parce qu’ils ne connaissent pas leurs plafonds réels, soit parce que personne ne leur a fait le calcul. On le fait.
Vous continuez à travailler après la retraite ?
Continuer une activité après la liquidation de sa retraite, c’est possible.
Mais la situation assurantielle qui en découle est spécifique et presque toujours mal couverte.
Ce que la plupart ignorent en reprenant une activité après la retraite :
Votre prévoyance change de nature. Les contrats de prévoyance TNS classiques sont calibrés sur une logique de remplacement de revenus professionnels. En cumul emploi-retraite, votre revenu est mixte : pension de retraite plus revenus d’activité. Un contrat non révisé peut créer des incohérences dans les indemnisations, voire des refus de prise en charge.
Votre mutuelle doit être réévaluée. Vous n’êtes plus affilié au même régime obligatoire qu’en activité pleine. Le régime de base change et votre complémentaire doit s’adapter à ce nouveau socle pour éviter les trous de remboursement.
Votre responsabilité civile professionnelle reste entière. Continuer à exercer une activité, même réduite, engage toujours votre responsabilité professionnelle. Un contrat RC Pro non maintenu ou non adapté à la nouvelle nature de l’activité expose personnellement.
Votre épargne entre dans une nouvelle phase. Le PER et l’assurance vie obéissent à des règles fiscales différentes une fois la retraite liquidée. On réévalue avec vous la stratégie de gestion et de sortie de vos placements pour optimiser ce que vous percevez.
Ce qu'on fait concrètement pour vous :
- - Audit complet de vos contrats au moment de la transition retraite
- - Adaptation de la prévoyance à votre nouveau profil de revenus
- - Révision de la mutuelle selon votre nouveau régime obligatoire
- - Maintien ou restructuration de la RC Pro selon la nature de l'activité poursuivie
- - Optimisation de la sortie de vos placements épargne
Reprendre ou continuer une activité après la retraite est une situation hybride que la plupart des contrats ne couvrent pas correctement par défaut. On fait le point avec vous avant que les lacunes se révèlent au mauvais moment.
L’équipe qui gère votre dossier
Ce n’est pas un comparateur en ligne. Derrière chaque dossier, il y a une personne qui le connaît. Marina, Vanessa, Andréa et Denis = 70 ans d’expérience cumulée.
Plus de 20 compagnies partenaires = mises en concurrence pour vous.
Un suivi dans la durée. Votre situation évolue : déménagement, travaux, achat de matériel, changement de statut. On réévalue votre contrat avec vous.
Une gestion des sinistres assurée. En cas de problème, on ne vous laisse pas seul face à la compagnie. On gère les démarches à votre place.
Comment ça fonctionne ?
- Vous nous contactez: par téléphone, au bureau à Montauban ou via le formulaire.
- On analyse votre situation: profil, historique, besoins réels.
- On compare pour vous: sélection des meilleures offres parmi nos 20+ partenaires.
- Vous choisissez: on vous explique clairement les différences. Vous décidez en connaissance de cause.
Un membre de l’équipe analyse votre situation et vous propose les meilleures options du marché, sans engagement de votre part.
FORMULAIRE : ICI Étude gratuite et personnalisée. Réponse sous 24h.
